共4条回答来源：维思迈财经2021-02-09
赖鸿华
2022-01-11 21:32:32活跃答主1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。2、会计分录贷：银行存款2019-10-2019:27补充问题那要如何调整呢？1、先冲销错误凭证。2、然后，按正确分录编制凭证。
赵高凤
2022-02-22 21:30:50活跃答主原发布者:普金网计提工资和发放工资的会计分录提前计提工资是相对发放工资来讲的，不是绝对的提前计提，因为会计一般是按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去，然而实际工作中，工资发放是必须等到该月过完了才能计算出每个员工工资，才能发放。这样，就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在该月月末与其他计提、结转分录一起，一般是当月最后一天，需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。那么计提工资时的会计分录怎么做?1.计提工资借：××费用管理/销售等贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保企业部分借：××费用管理/销售等贷：应付职工薪酬——社保工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?1.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保个人部分应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款2.上交杜保借：应付职工薪酬——社保企业部分+个人部分贷：库存现金/银行存款3.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款注意事项：社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
车延东
2022-04-15 07:49:57活跃答主原发布者:daewoosekee计提工资会计分录1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。贷：银行存款关于工资的会计分录疑惑1计提时借管理费用-工资其他应收款-代扣贷应付工资薪酬-工资发放时：借应付工资薪酬-工资贷：现金其他应收款-代扣2计提时借管理费用-工资贷应付工资薪酬-工资发放时借应付工资薪酬-工资贷现金其他应付款-代扣有什么差别吗第一个分录不对，第一个分录本来应该是指缴纳保险的时候，公司先垫付的个人部分，然后等到发放工资的时候再收回来，正确的分录应该是：缴纳保险的时候：借：管理费用-保险其他应收款-代扣个人部分保险贷：银行存款计提工资的时候：借；管理费用-工资贷：应付职工薪酬发放工资的时候：借：应付职工薪酬贷：库存现金其他应收款-代扣个人保险第二个分录，是指先收取职工个人保险的部分，等到缴纳保险的。
桑韩飞
2022-01-17 03:17:54活跃答主原发布者:mjf843617310工资社保分录一、计提工资、不计提社保借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资交纳时借:其他应付款--社会保障金单位+代扣个人应缴的金额贷:银行存款总交纳的金额。
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