共3条回答来源：维思迈财经2020-11-12
香槟and希范
2022-03-23 22:20:37活跃答主定期存款期末余额，如果已经获取定期存单，仍然需函证的。在途资金指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。现在在途资金这个会计科目没有了，如果是被审计单位的科目上有在途资金这个科目，还是利用函证的方法解决，同时取得汇出资金方的汇款单据即可。
香槟and希范
2022-04-26 11:16:41活跃答主1取得定期存单原件，不能用复印件代替。主要检查有无以存单提前取现，用套取的货币资金虚增收入或挪用以及从事其他违规业务，有无以定期存单作为质押物，作质押贷款，用质押贷款所得货币资金虚增收入或挪用以及从事其他违规业务，有无将定期存单背书转让，用转让所得货币资金虚增收入或挪用以及从事其他违规业务。2关注定期存单的转存。将存单的会计期间内转存过程与银行存款日记账进行核对，以确认所有的转存已全部入账。对于没有入账的转存业务，要关注其利息是否已经入账。难以逐笔核对的，要进行测算，发现不可接受的差异，要追查原因。32根据专业判断，对定期存单进行函证或抽样函证。根据对被审计单位内部控制的判断，决定抽样的比例。
香槟and希范
2022-01-29 22:54:49活跃答主一般来说，与银行存款相关的几个余额有：银行对账单余额、企业账面余额以及银行存款余额调节表的余额。由于未达账项的存在，银行对账单和企业账面银行存款余额可能不相同。在审计工作中，我们应根据被审计单位的银行对账单审计基准日的存款余额，填写银行询证函。
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