共4条回答来源：维思迈财经2021-05-27
贺龙豹
2022-05-07 01:07:08活跃答主其实这样做是没有问题的，计提出来的个人负担的公积金记入“其他应收款”贷方或是“其他应付款”的贷方并没有太大的区别，一般是根据会计的习惯。不知在实际支付的时候是怎样处理的。如果是这样的分录：借：管理费用--公积金/社保贷：银行存款供参考。
龚宏龄
2022-01-20 19:23:33活跃答主应该计入应付职工薪酬科目。记入其他应收款更不对，这个钱是代扣代缴的，还是应该付出去的，跟个人所得税一样，都是计入贷方科目的。旧的会计准则下，只有应付工资，所以福利费、社保费、公积金等分别记入了应付福利费、其他应付款等科目。新的会计准则下，将与职工相关的工资、福利、社保、公积金、工会会费、教育经费、补偿金等统统划归到应付职工薪酬科目。
车庆云
2022-05-17 11:53:17活跃答主划缴时借：管理费用其他应收款贷：银行存款发工资扣回时借：应付职工薪酬贷：银行存款这样就冲回上月12月的其他应收款-代垫社保。
龙宏辉
2022-02-15 02:06:40活跃答主一般都是公司代扣的，用其他应付款。请问你们是把工资全额发给员工，然后再把他们个人社保部分以现金方式收回来。
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