共3条回答来源：维思迈财经2020-07-30
香槟and希范
2022-05-19 02:21:24活跃答主如果是已经抵扣过进项税的存货，需要将进项税转出借：待处理财产损失贷：库存商品贷：应交税金应交增值税（进行税转出）
香槟and希范
2022-01-16 18:47:30活跃答主1企业盘点库存发生的盘亏，如属于因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的非正常损失，需要作进项税转出处理。2分录：借：待处理财产损益待处理流动资产损益贷：原材料/库存商品应交税费──应交增值税（进行税额转出）”
香槟and希范
2022-01-22 09:17:33活跃答主自然损耗的702元：1、进项税额不用转出；2、不用计入“待处理财产损溢”而是直接转入成本保管员个人责任与自然灾害损毁进项税额应转出：借:待处理财产损溢(468+1830)*117贷：存货468+1830应交税费应缴增值税进项税额转出(468+1830)*017借：其他应收款468*117营业外支出1830*117贷：待处理财产损溢(468+1830)*117在企业所得税方面：计入营业外支出的1830*117金额应经过税务师事务所的财产损失鉴证报税务机关审批才能在税前扣除。须提供盘亏表、内部审批文件、记帐凭证明细账复印件、鉴证报告等
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