共5条回答来源：维思迈财经2020-06-12
香槟and希范
2022-03-19 11:36:33活跃答主借：管理费用员工工资及福利费销售费用员工工资及福利费贷：应付工资这是工资计提发放的时候借：应付工资贷：其他应付款个人社保其他应收款个人欠款其他应付款个人所得税银行存款应付福利费好像不能计提，按实际发生的直接入费用缴纳社保的时候借：管理费用社保（公司部分，我们没有分开，直接放进一个社保科目）其他应付款个人社保贷：银行存款个人罚款，如果是考勤，可以直接从工资总额中扣掉。如果是其他类的，可以考虑直接冲减相关的费用，用红字！
香槟and希范
2022-05-20 17:44:02活跃答主你的分录不正确，正确为1月份发放时借：应付职工薪酬工资（必须是应发数）（38000+1400=39400贷：其他应收款个人社保费1400库存现金38000计提2月份工资时借：管理费用工资40000贷：应付职工薪酬工资40000缴纳社保费借：管理费用社会保险费3500其他应收款个人社保费1500贷：银行存款5000
香槟and希范
2022-03-21 06:16:28活跃答主计提工资时借：管理费用/销售费用等贷：应付职工薪酬预付工资时借：其他应收款贷：银行存款/库存现金等（因为是预付工资，而不是货款，所以一般不计入预付款项，而是计入其他应收款，视为员工借款。确认工资发放时借:应付职工薪酬贷：其他应收款
香槟and希范
2022-04-06 19:56:08活跃答主社保叫当月的，公积金交上月的，社保公积金每月计提计提时账务处理计提社保借：管理费用社保（公司缴纳金额）其他应收款社保（个人缴纳）400贷：其他应付款社保计提公积金借：管理费用公积金（公司缴纳金额）其他应收款公积金（个人缴纳）480贷：其他应付款公积金计提工资借：管理费用工资4000贷：应付职工薪酬4000实际发放工资时借：管理费用工资4000银行存款3033其他应收款公积金480其他应收款社保400其他应收款个税87
香槟and希范
2022-05-02 09:10:04活跃答主计提工资时:借:管理费用贷:应付工资未发工资前职工借款借:其他应收款贷:现金发工资时扣个人已借的款项:借:应付工资贷:现金/银行存款其他应收款
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