共1条回答来源：维思迈财经2021-06-07
香槟and希范
2022-01-26 14:09:44活跃答主法是一样的。第二题略掉很多计算步骤。所得税费用是会计利润*25%。第一题的永久性差异调整是300+450。所得税费用是（3000+750）*25%=9375主要你没有搞明白所得税费用怎么来的。实际上等于会计利润加上永久差异乘税率。项目账面价值计税基础暂时性差异应纳税可抵扣存货15001700200固定资产18001900100无形资产45050050预计负债1000100交易性金融资产350150200合计200450第二题根本没有永久性差异调整;
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