共4条回答来源：维思迈财经2021-07-19
香槟and希范
2022-04-05 18:44:53活跃答主“纳税检查应补缴税额”和“本期入库查补税额”栏，如果注明“自查补税”字样、税务稽查案件处理决定补交增值税、自查补税（纳税评估）补交增值税填写申报表有以下几种情况。2，补交的增值税按“税票”备注栏注明情况不同分别处理，则填写在申报表的“分次预缴税额”栏：1，则不用填写到申报表上，如是“分期预缴”字样，填写在申报表中的“纳税检查调整的销售额”栏;
香槟and希范
2022-05-14 01:34:51活跃答主抵扣所以现在要转出来冲减本期进项，后来听老师讲课才明白是怎么回事了哈，在本期申报表中只反映调的收入不再增加应纳税，而由于稽查查补的税需要单独交纳。2,27行，然后相应就要增加第11栏“销项税额”，这样就增加了本期应纳税。增值税纳税申报表主表的第25行，这样销项和抵扣合计中相抵就不会重复交税了，所以在第17行“应抵扣税额合计”中要加上已单独补交的检查补税。在第4栏增加“纳税检查调整的销售额”收入数、“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”这个以前我也不理解,30行;
香槟and希范
2022-03-30 12:57:35活跃答主可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》（国税发[2004]112号）的规定《国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项留抵税额抵减查补税款欠税问题的批复》（国税函[2005]169号）第一条规定，根据《税收征收管理法》相关规定处理，增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款。是否处罚，如果纳税人有进项留抵税额，税务检查可以用增值税留抵税额抵减查补税款形成的欠税，用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。根据上述规定，对于增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，要结合少缴税款时点及具体情形;
香槟and希范
2022-02-18 05:26:00活跃答主据我所知，增值税一般纳税人现在都实行的电子申报，也就是在企业端有一个电子申报软件，如果当月数据录入没有问题的话是不会出现你说的那种情况的，你最好回头仔细检查一下你的销项税额和销售收入项目，看是否你已经不存在留抵税额了。如果情况真如你所说的那样的话，就要看你企业是否因此笔进项留抵没有带出的原因是否导致了你企业多缴税款的后果，如果有你可以向税务机关提出局面申请退还多缴的税款。如果没有形成多缴税款，你就向税务机关书面说明情况，在税务机关出具调帐证明后调整相关帐目。
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