共3条回答来源：维思迈财经2021-02-03
香槟and希范
2022-03-16 04:39:25活跃答主应付职工薪酬的二级科目“职工福利”基本都核算原“应付福利费”科目核算的内容。再看看别人怎么说的。
香槟and希范
2022-03-11 00:12:00活跃答主员工的福利费从1月至11月都是直接入的费用，没有通过“应付职工薪酬福利费”核算，现在审计要求调整。审计的是找麻烦。请问我应该做一笔什么调整分录？借：应付职工薪酬福利费贷：应付职工薪酬福利费。如果不行，可以冲回原分录，再另做借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）福利费红数或负数贷：银行存款（或库存现金）红数或负数再做借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）福利费贷：应付职工薪酬福利费贷：应付职工薪酬福利费贷：银行存款（或库存现金）
香槟and希范
2022-02-13 15:34:36活跃答主新会计准则没有“应付福利费”科目，并入“应付职工薪酬”科目。一般在发生时，直接计入“应付职工薪酬职工福利”。以前年度计提的福利费用，没有用完的，其余额转入“应付职工薪酬福利费”借方（红字冲销）。不可以接着用。
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