共4条回答来源：维思迈财经2021-06-07
赵驰北
2022-04-10 03:21:54活跃答主借:以前年度损益调整贷:相应科目比如预收帐款借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整借:盈余公积贷:利润分配--未分配利润关注环球网校调整以前年度收入分录如何做。
黄真强
2022-05-17 07:02:21活跃答主如果你开具的是增值税发票，是这样做账，完全正确。如果开具的是地税发票，第一笔分录是借：现金贷：主营业务收入其他都一样。
齐新明
2022-03-11 10:01:27活跃答主1、因为你少做了一笔收入，还涉及到往来账的问题，所以你一定要把这个分录做账，不然你的应收账款就会减少。补记凭证借：应收账款贷：主营业务收入2、结转2019年主营业务收入借：主营业务收入贷：以前年度损益调整3、结转2019年度损益借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润4、收到应收款时借：银行存款贷：应收账款5、补交2019年营业税借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交营业税6、结转2019年度损益借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整7、交款时借：应交税金-应交营业税贷：银行存款我已经做过试算平衡，决对正确。
黄益珩
2022-03-07 08:35:57活跃答主如是增值税发票，最好要回，分录——借：商品销售收入10000贷：应收账款10000再重开发票，分录同你先做的如不能要回原发票，开一张冲减发票，金额是负数，冲回100元，分录反冲，借：商品销售收入100贷：应收账款100。
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