共4条回答来源：维思迈财经2021-10-23
香槟and希范
2022-01-29 15:34:41活跃答主交易性金融资产公允价值上升1500万元，利润增加1500万元，应交所得税根据利润初步计算，而交易性金融资产公允价值上升1500万元税务是不承认的，所以要做纳税调整，减少应纳税所得额1500万元。
香槟and希范
2022-03-25 15:13:27活跃答主借：交易性金融资产成本(公允价值，包括已宣告但尚未发放的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息)投资收益(发生的交易费用)应交税费应交增值税（进项税额）（交易费用可抵扣的增值税）贷：其他货币资金等（支付的总价款）
香槟and希范
2022-02-05 01:44:57活跃答主应纳税所得额=2000+7001500300=900应纳所得税=900*33%=297计提存货跌价准备,形成可抵扣暂行性差异递延所得税资产,700*33%=231交易性金融资产,形成应纳税暂时性差异递延所得税负债,1500*33%=495所得税费用=(2000300)*33%=561借:所得税费用561递延所得税资产231贷:应交税费应交所得税297递延所得税负债4952007年所得税费用为561万元
香槟and希范
2022-03-01 15:15:20活跃答主应纳税所得额=2000+7001500300=900应纳所得税=900*33%=297计提存货跌价准备,形成可抵扣暂行性差异递延所得税资产,700*25%=175交易性金融资产,形成应纳税暂时性差异递延所得税负债,1500*25%=375所得税费用=297+375175=497借:所得税费用497递延所得税资产175贷:应交税费应交所得税297递延所得税负债3752007年所得税费用为497万元
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